Investeer je in zonnepanelen op een pand dat je zakelijk gebruikt, dan zijn de kosten in principe aftrekbaar als investering in een bedrijfsmiddel, net als andere zakelijke investeringen. Dit maakt de afweging tussen beide regelingen des te belangrijker voordat je investeert.

Naast de reguliere kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kun je bij zonnepanelen mogelijk ook gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek (EIA), specifiek bedoeld voor energiezuinige investeringen. Dit kan een extra fiscaal voordeel opleveren bovenop de KIA. Vraag bij twijfel altijd advies aan een boekhouder gespecialiseerd in duurzame investeringen. Een goede voorbereiding voorkomt hier veel vertraging.

Zonnepanelen schrijf je fiscaal af over de verwachte levensduur, vaak zo’n 15 tot 25 jaar. Dit betekent dat je de aanschafkosten niet in één keer aftrekt, maar over meerdere jaren verspreid, wat je jaarlijkse winst geleidelijk verlaagt. Zeker bij grotere investeringen kan het verschil tussen deze regelingen aardig oplopen.

De btw over de aanschaf en installatie van zakelijke zonnepanelen kun je terugvragen bij je btw-aangifte, mits je een correcte factuur hebt met vermeld btw-bedrag. Bewaar hierbij ook altijd alle facturen en meldingen zorgvuldig, voor het geval de Belastingdienst hiernaar vraagt. Duurzaamheid en fiscaal voordeel gaan hier hand in hand.

Heb je zonnepanelen op je privéwoning, maar wek je hiermee ook stroom op die je zakelijk gebruikt (bijvoorbeeld voor een thuiskantoor)? Dan gelden andere, specifiekere regels rond btw-teruggave — zie ons artikel over btw-aangifte met zonnepanelen op je privéwoning voor de details. Reken dus altijd door wat in jouw specifieke geval het meeste oplevert.

Stel: je investeert € 8.000 in zonnepanelen voor je bedrijfspand. Via de KIA (28%) bespaar je € 2.240 op je belastbare winst. Kies je in plaats daarvan voor de EIA (40% aftrekpercentage volgens RVO), dan is het fiscale voordeel nog groter — al gelden hiervoor strengere voorwaarden en een aanmeldtermijn. Reken beide opties door voordat je kiest.

Kan ik zowel KIA als EIA toepassen op dezelfde zonnepanelen?
Nee, voor dezelfde investering kies je óf de KIA óf de EIA, niet beide tegelijk — bereken vooraf welke regeling in jouw situatie het meeste voordeel oplevert.

Is er een minimuminvestering voor de EIA?
Ja, net als bij de KIA geldt een minimumbedrag per investering en per jaar, en moet de investering op de energielijst van RVO staan om in aanmerking te komen.

Moet ik de EIA apart aanmelden?
Ja, in tegenstelling tot de KIA moet je de EIA binnen een bepaalde termijn na de investering melden bij RVO, anders verlies je het recht op deze aftrek.

Levert de teruglevering van stroom ook fiscale gevolgen op?
Ja, de opbrengsten van teruglevering aan het net tellen mee als omzet van je onderneming als de zonnepanelen zakelijk zijn, en zijn dus ook fiscaal relevant.

Is de EIA moeilijker aan te vragen dan de KIA?
Iets bewerkelijker, omdat je de investering vooraf moet melden bij RVO en moet aantonen dat deze op de energielijst staat — een boekhouder kan hier goed bij helpen.

Blijft de fiscale aftrek gelijk als de regels voor de KIA veranderen?
Nee, toekomstige versoberingen van de KIA (aangekondigd vanaf 2027) kunnen ook invloed hebben op investeringen in zonnepanelen — het kan dus lonen om een geplande investering naar voren te halen.