De inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) is een verplichte bijdrage die je als zzp’er betaalt over je winst, bovenop je reguliere zorgverzekeringspremie en je inkomstenbelasting. Iedereen met inkomen in Nederland betaalt deze bijdrage, werknemers via hun werkgever, zzp’ers rechtstreeks aan de Belastingdienst. Veel starters vergeten dit mee te nemen in hun eerste financiële planning, met een onaangename verrassing als gevolg zodra de eerste aanslag binnenkomt.

In 2026 betaal je als zzp’er 4,85% Zvw-bijdrage over je belastbare winst, met een maximum bijdrage-inkomen van € 79.409. Dat betekent een maximale premie van ongeveer € 3.851 per jaar, ook als je winst daarboven uitkomt.

Stel: je belastbare winst is € 40.000. Je Zvw-premie is dan 4,85% × € 40.000 = € 1.940. Verdien je € 90.000, dan reken je met het maximum bijdrage-inkomen van € 79.409, wat neerkomt op de maximale premie van ongeveer € 3.851, ook al is je werkelijke winst hoger.

Als startende zzp’er betaal je de premie Zvw pas nadat je je eerste aangifte inkomstenbelasting hebt gedaan — vaak anderhalf tot twee jaar na de start van je onderneming. Dat voelt in het begin als uitstel, maar het bedrag loopt dan wel gewoon op, dus reserveer er vanaf dag 1 voor.

Ik reserveer zelf een vast percentage van elke binnenkomende factuur op een aparte spaarrekening, specifiek voor belastingen inclusief de Zvw-premie. Zo kom ik nooit voor een verrassing te staan als de definitieve aanslag binnenkomt — een gewoonte die ik veel starters aanraad vanaf hun allereerste factuur. Zelf zet ik dit percentage automatisch apart zodra een factuur betaald wordt, zodat ik nooit in de verleiding kom om het geld toch ergens anders aan uit te geven.

Werk je deels in loondienst en deels als zzp’er? Dan betaalt je werkgever al Zvw-premie via je loon, en betaal je zelf alleen over je winst uit onderneming — tot het gezamenlijke maximum bijdrage-inkomen van € 79.409 is bereikt. Kom je daar met je gecombineerde inkomen overheen, dan betaal je over het meerdere geen extra Zvw-premie meer.

Betaal ik Zvw-premie naast mijn zorgverzekeringspremie?
Ja, de Zvw-bijdrage staat los van de premie die je maandelijks aan je zorgverzekeraar betaalt — het is een aparte, inkomensafhankelijke bijdrage aan de Belastingdienst.

Is de Zvw-premie fiscaal aftrekbaar?
Nee, de Zvw-premie zelf is niet aftrekbaar van je winst, in tegenstelling tot bijvoorbeeld premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Verandert het percentage elk jaar?
Ja, het percentage en het maximum bijdrage-inkomen worden jaarlijks door het ministerie van VWS vastgesteld en kunnen dus van jaar tot jaar verschillen.

Betalen AOW-gerechtigden een ander percentage?
Ja, mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, betalen een lager Zvw-percentage dan mensen die nog niet AOW-gerechtigd zijn, omdat de overheid al bijdraagt aan hun zorgkosten.

Kan ik de Zvw-premie vooraf al inschatten voordat mijn jaar voorbij is?
Ja, gebruik hiervoor je verwachte winst en het percentage van 4,85% — vraag eventueel een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst om gedurende het jaar al te betalen in plaats van achteraf in één keer.

Betaal ik meer Zvw-premie als ik ook nevenwerkzaamheden heb?
Ja, alle winst uit onderneming en overige werkzaamheden telt mee voor het bijdrage-inkomen, tot het maximum van € 79.409 is bereikt.