Een gift die je als privépersoon doet, verwerk je in je aangifte inkomstenbelasting als persoonsgebonden aftrek, niet als zakelijke kost. Een zakelijke gift, gedaan namens je onderneming met een zakelijk motief, kan onder voorwaarden wél als bedrijfskost worden opgevoerd. Neem dit mee in je jaarlijkse fiscale planning, zeker als je vaker aan goede doelen of lokale initiatieven bijdraagt vanuit je onderneming.

Voor aftrek van giften is het essentieel dat de ontvangende organisatie een ANBI-status heeft (Algemeen Nut Beogende Instelling), erkend door de Belastingdienst. Geef je aan een organisatie zonder deze status, dan is de gift meestal niet aftrekbaar, ook niet zakelijk. Twijfel je of jouw situatie kwalificeert, vraag dan gerust vooraf na bij de ontvangende organisatie of zij inderdaad een ANBI-status hebben.

Een zuivere gift zonder tegenprestatie is iets anders dan sponsoring, waarbij je in ruil voor je bijdrage bijvoorbeeld naamsvermelding of reclame krijgt. Sponsoring is doorgaans makkelijker als zakelijke kost aftrekbaar, omdat er een directere zakelijke tegenprestatie tegenover staat — zie ons artikel over sponsoring voor de details.

Doe je een zakelijke gift van € 500 aan een ANBI-erkende organisatie, en kun je aantonen dat dit een zakelijk motief heeft (bijvoorbeeld naamsbekendheid), dan trek je dit bedrag af van je winst, waardoor je minder belasting betaalt over dat bedrag.

Bewaar altijd het bewijs van je gift (bankafschrift, kwitantie) en de ANBI-status van de ontvangende organisatie in je administratie. Bij twijfel over het zakelijke karakter van een gift, kan de Belastingdienst hiernaar vragen bij een controle. Documenteer bij twijfel altijd waarom een gift een zakelijk karakter heeft, zodat je dit bij een eventuele controle direct kunt onderbouwen.

Ik sponsor zelf een lokaal sportevenement in ruil voor een vermelding van mijn bedrijfsnaam op de website en bij het evenement zelf. Omdat hier een duidelijke tegenprestatie tegenover staat, verwerk ik dit als sponsoring (zakelijke kost), niet als gift — dat scheelt discussie bij mijn aangifte en is bovendien makkelijker te onderbouwen.

Hoe check ik of een organisatie een ANBI-status heeft?
Je kunt dit opzoeken via het ANBI-register op de website van de Belastingdienst, waar alle erkende Algemeen Nut Beogende Instellingen vermeld staan.

Is een gift aan een lokale sportclub aftrekbaar?
Alleen als de sportclub een ANBI-status heeft of kwalificeert als steunstichting SBBI — veel lokale verenigingen hebben deze status niet, waardoor een gift dan niet aftrekbaar is.

Kan ik zowel zakelijk als privé giften aftrekken?
Nee, je kunt een gift maar op één plek aftrekken — kies bewust of je 'm als zakelijke kost via je onderneming verwerkt, of als persoonsgebonden aftrek in je privéaangifte.

Is er een maximum aan aftrekbare zakelijke giften?
Voor zakelijke giften gelden andere regels dan voor privégiften, waarbij zakelijkheid en redelijkheid van het bedrag ten opzichte van je onderneming een rol spelen — raadpleeg bij grotere bedragen een boekhouder.

Kan ik goederen doneren in plaats van geld?
Ja, ook giften in natura kunnen onder voorwaarden aftrekbaar zijn, mits je de waarde goed kunt onderbouwen en de ontvangende organisatie een ANBI-status heeft.

Moet ik een gift altijd via een bankoverschrijving doen?
Dat is niet verplicht, maar wel sterk aan te raden voor een goed controleerbare administratie — contante giften zijn lastiger te bewijzen bij een eventuele controle.