Voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar? Dan mag je de zelfstandigenaftrek toepassen, in 2026 een bedrag van € 1.200. Dit bedrag trek je direct af van je winst, wat je belastbare inkomen verlaagt. Elk van deze aftrekposten kent zijn eigen voorwaarden, dus check per post of jouw situatie eraan voldoet.

Na de zelfstandigenaftrek (en eventuele startersaftrek) pas je de mkb-winstvrijstelling toe: 12,7% van je resterende winst. Deze vrijstelling geldt voor alle ondernemers, ook als je niet aan het urencriterium voldoet. Dit is meestal de aftrekpost waar starters het meeste voordeel uit halen.

Investeer je tussen € 2.901 en € 398.236 in bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur of machines? Dan kom je in aanmerking voor de KIA, met een aftrekpercentage van 28% in de laagste schijf — zie ons uitgebreide artikel over de KIA voor de exacte staffel. Zeker in je eerste jaar loont het om hier extra aandacht aan te besteden.

Naast deze specifieke aftrekposten trek je natuurlijk ook je reguliere zakelijke kosten af: software, verzekeringen, kantoorkosten, reiskosten (€ 0,25 per kilometer in 2026), en marketingkosten. Hoe beter je deze bijhoudt, hoe completer je aftrek. Deze combinatie van aftrekposten kan het verschil maken tussen een prima en een uitstekende belastingaangifte.

Afhankelijk van je situatie kun je ook in aanmerking komen voor de startersaftrek (bovenop de zelfstandigenaftrek in je eerste jaren), de oudedagsreserve, of aftrek voor scholingskosten die rechtstreeks met je onderneming te maken hebben. Check per aftrekpost of jij aan de specifieke voorwaarden voldoet. Vraag bij twijfel altijd na bij je boekhouder welke specifieke aftrekposten voor jouw branche relevant zijn.

Stel: je maakt € 40.000 winst, voldoet aan het urencriterium en hebt € 5.000 geïnvesteerd in nieuwe apparatuur. Na zelfstandigenaftrek (€ 1.200), mkb-winstvrijstelling (12,7% van het restant) en KIA (28% van € 5.000 = € 1.400) is je belastbare winst aanzienlijk lager dan je oorspronkelijke € 40.000 — wat direct doorwerkt in hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.

Kan ik meerdere aftrekposten tegelijk toepassen?
Ja, de meeste aftrekposten zijn te combineren — de volgorde is wel belangrijk: eerst ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek, dan pas de mkb-winstvrijstelling over het restant.

Wat als ik niet aan het urencriterium voldoe?
Dan mis je de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, maar behoud je wel recht op de mkb-winstvrijstelling en de aftrek van je reguliere zakelijke kosten.

Helpt een boekhoudpakket bij het vinden van aftrekposten?
Ja, de meeste boekhoudpakketten signaleren automatisch voor welke aftrekposten je in aanmerking komt op basis van je ingevoerde gegevens, wat het risico op gemiste aftrek verkleint.

Verandert de hoogte van deze aftrekposten elk jaar?
Ja, met name de zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks verder afgebouwd (naar € 900 in 2027), dus check ieder jaar de actuele bedragen voordat je je aangifte doet.

Moet ik voor elke aftrekpost apart bewijs bewaren?
Ja, bewaar altijd facturen en onderbouwing per aftrekpost — zeker bij de KIA en zakelijke kosten is een goede administratie essentieel bij een eventuele controle.

Is de startersaftrek hetzelfde als de zelfstandigenaftrek?
Nee, de startersaftrek is een extra bedrag bovenop de zelfstandigenaftrek, specifiek voor de eerste jaren van je onderneming — en wordt vanaf 2027 afgebouwd en per 2028 volledig afgeschaft.