Een veelgebruikte vuistregel is om 30 tot 40% van je winst te reserveren voor inkomstenbelasting en Zvw-premie samen. Bij een lagere winst kan dit percentage aan de onderkant liggen, bij een hogere winst eerder aan de bovenkant door de progressieve belastingschijven. Kleine gewoontes zoals deze maken het verschil tussen financiële stress en rust rond je belastingaangifte.

Je exacte percentage hangt af van je totale winst, of je ook inkomen uit loondienst hebt (wat je sneller in een hogere schijf brengt), en welke aftrekposten op jou van toepassing zijn, zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Vraag bij twijfel altijd even advies aan een boekhouder, zeker in je eerste jaar als het allemaal nog nieuw voelt.

De btw die je aan klanten factureert, is geen eigen inkomen — dat geld is eigenlijk al van de Belastingdienst. Zet dit apart zodra je een factuur betaald krijgt, in plaats van het als "extra" inkomen te beschouwen. Dat scheelt uiteindelijk een hoop rekenwerk en onzekerheid gedurende het jaar.

Stel: je maakt € 45.000 winst. Reserveer je 35% (een redelijke vuistregel bij dit winstniveau), dan zet je € 15.750 opzij voor inkomstenbelasting en Zvw-premie samen. Dit is een vuistregel, geen exacte berekening — gebruik een rekentool voor een preciezer beeld van jouw specifieke situatie.

Ik zet automatisch een vast percentage van elke binnenkomende factuur over naar een aparte spaarrekening, los van mijn dagelijkse rekening. Zo ben ik nooit in de verleiding om "geleend" belastinggeld toch ergens anders aan uit te geven — een simpele gewoonte die me al jaren rust geeft. Zo blijft er geen ruimte voor twijfel over wat nu eigenlijk echt van jou is en wat gereserveerd staat voor de fiscus.

Naast de 30-40% voor inkomstenbelasting en Zvw-premie, reserveer ik ook automatisch de btw die ik heb gefactureerd, doorgaans 21% van mijn omzet. In totaal gaat er dus een aanzienlijk deel van elke binnenkomende betaling automatisch naar aparte spaarpotjes — wat overblijft, is pas echt mijn eigen besteedbare inkomen.

Is 30-40% ook voldoende als ik ook in loondienst werk?
Niet per se — gecombineerde inkomens kunnen je sneller in een hogere belastingschijf brengen, dus reserveer in dat geval liever aan de hoge kant van de vuistregel of bereken het precies door.

Wat als ik te veel heb gereserveerd?
Geen probleem — het teveel gereserveerde bedrag krijg je gewoon terug na je belastingaangifte. Te veel reserveren is nooit een probleem, te weinig wel.

Moet ik ook reserveren als startende zzp'er zonder winst?
Zolang je nog geen winst maakt, hoef je nog niets te reserveren voor inkomstenbelasting, al is het wel verstandig om alvast een gewoonte op te bouwen zodra je winstgevend wordt.

Verandert het percentage elk jaar?
Ja, doordat belastingtarieven en aftrekposten jaarlijks kunnen wijzigen, is het slim om je reserveringspercentage elk jaar even te checken in plaats van blind hetzelfde percentage aan te houden.

Kan mijn boekhoudpakket dit automatisch voor me reserveren?
Sommige boekhoudpakketten en zakelijke rekeningen bieden een functie om automatisch een percentage apart te zetten bij elke ontvangen betaling — handig als je dit niet handmatig wil bijhouden.

Moet ik apart reserveren voor pensioen naast belasting?
Ja, dat wordt aangeraden — belastingreservering en pensioenopbouw zijn twee verschillende doelen die allebei aandacht verdienen in je financiële planning als zzp'er.