Bij financial lease financier je de aanschaf van een bedrijfsmiddel — meestal een auto — via een leasemaatschappij, maar wordt het bedrijfsmiddel economisch gezien van jou. Dat betekent dat de auto op je balans komt te staan, alsof je ’m gewoon hebt gekocht, terwijl je in termijnen afbetaalt.

Je betaalt maandelijks een vast bedrag aan de leasemaatschappij, bestaande uit aflossing en rente. Aan het einde van de looptijd ben je volledig eigenaar, vaak na het betalen van een vooraf afgesproken slottermijn. Onderhoud en verzekering regel je bij financial lease meestal zelf, in tegenstelling tot operational lease waarbij dat vaak is inbegrepen.

Het grootste voordeel van financial lease voor zzp’ers is dat je geen groot bedrag ineens hoeft te investeren, terwijl je wel volledig eigenaar wordt. Daarnaast kun je de btw over de aanschaf verrekenen en het bedrijfsmiddel afschrijven — twee fiscale voordelen die bij private lease niet gelden.

Bij financial lease zijn de rentekosten en de afschrijving fiscaal aftrekbaar van je winst, en kun je de btw over de aanschaf terugvragen. Gebruik je de auto ook privé, dan geldt wel gewoon de bijtellingsregeling — zie ons artikel over bijtelling berekenen voor de percentages van 2026.

Vergeleken met operational lease heb je bij financial lease meer eigenaarschap en fiscale aftrekmogelijkheden, maar ook meer verantwoordelijkheid voor onderhoud en verzekering. Vergeleken met contant kopen hoef je bij financial lease niet je hele werkkapitaal in één keer te investeren — dat hield voor mij destijds meer financiële ruimte over voor andere investeringen in mijn bedrijf.

Toen ik mijn eerste bedrijfsauto via financial lease aanschafte, koos ik voor een looptijd van vijf jaar met een relatief lage slottermijn. Dat betekende iets hogere maandtermijnen, maar wel dat ik aan het einde van de rit vrijwel niets meer hoefde bij te betalen om volledig eigenaar te worden. Achteraf zou ik starters aanraden om altijd twee scenario's door te rekenen — een lage en een hoge slottermijn — voordat je tekent, want het verschil in maandlasten kan behoorlijk oplopen.

Is financial lease alleen voor auto's?
Nee, financial lease kan voor allerlei bedrijfsmiddelen worden gebruikt, zoals machines, apparatuur of ICT-hardware — al is een auto verreweg de meest voorkomende toepassing bij zzp'ers.

Kan ik financial lease aftrekken als startende zzp'er?
Ja, ook als startende zzp'er kun je de rentekosten en afschrijving van een financial lease-object fiscaal aftrekken, mits het bedrijfsmiddel zakelijk wordt gebruikt en op je balans staat.

Wat gebeurt er als ik tussentijds wil stoppen met financial lease?
Tussentijds stoppen kan meestal wel, maar brengt vaak extra kosten met zich mee, zoals een boeterente of het ineens aflossen van het resterende bedrag. Check dit altijd vooraf in de leaseovereenkomst.

Is financial lease duurder dan gewoon kopen?
Over de gehele looptijd betaal je bij financial lease meestal iets meer dan bij contant kopen, vanwege de rentekosten. Daar staat tegenover dat je je werkkapitaal vrijhoudt voor andere investeringen in je onderneming.

Kan ik tussentijds mijn financial lease-auto inruilen?
Ja, dat kan meestal, maar dan moet je vaak het restant van de leasesom in één keer aflossen of overhevelen naar een nieuw leasecontract. Vraag hier vooraf duidelijke afspraken over, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.